Cada trimestre te enviamos copia de los modelos presentados, y es habitual que generen dudas: qué es cada uno, por qué el importe es ese y no otro. Aquí va la referencia rápida.

Nota: Los modelos que empiezan por 1 están asociados a IRPF y retenciones, los que empiezan por 3 al IVA.

Modelo 100: Declaración de la renta

Es el ajuste definitivo de tu IRPF anual, y no se limita a tu actividad: entran tus rendimientos del trabajo si los tienes, el mínimo personal y familiar, y deducciones que no aparecen en el cálculo trimestral. Aquí se ve si lo que has pagado a lo largo del año en el modelo 130 encaja con lo que realmente correspondía. Puede salir a devolver o a pagar más.

Modelo 111 - Retenciones a trabajadores y profesionales

Es la declaración trimestral de las retenciones que tú, como pagador, practicas sobre las nóminas de tus empleados (si los tienes) y sobre las facturas de otros profesionales que te facturan con retención (por ejemplo, otro autónomo o un abogado). Ese dinero no es tuyo: se lo has descontado a esa persona en el pago y lo ingresas en Hacienda en su nombre. Si no tienes trabajadores ni recibes facturas con retención, no te afecta.

Modelo 115 - Retenciones al alquiler

Igual que el 111 pero solo para alquileres: si tu actividad paga el alquiler de un local u oficina, tienes que retener un 19% sobre esa renta y declararlo aquí cada trimestre. Solo aplica si alquilas un local. Si trabajas desde casa o el arrendador es una empresa exenta de retención (como algunas SOCIMIs), no te afecta.

Modelo 130: el pago fraccionado de IRPF

Es tu adelanto trimestral del IRPF sobre el beneficio de tu actividad. Se calcula acumulando ingresos y gastos desde enero, aplicando el 20% y restando lo ya pagado en trimestres anteriores y las retenciones que te han practicado en las facturas que has emitido. Lo explicamos con un ejemplo en cómo se calcula el IRPF trimestral.

Modelo 303: el IVA trimestral

Aquí se compara el IVA que has repercutido en tus facturas emitidas con el IVA que has soportado en tus gastos y compras. Si repercutido supera a soportado, pagas la diferencia; si es al revés, queda a compensar en trimestres siguientes o, en el último trimestre del año, puedes pedir la devolución.

Modelos informativos:

Modelo 390: el resumen anual de IVA - Modelo informativo

Es informativo, no se paga nada aparte al presentarlo. Recopila y cuadra los cuatro trimestres del modelo 303 del año, y se presenta en enero del año siguiente.

Modelo 180: resumen anual de retenciones de alquileres - Modelo informativo

Es el cierre anual del modelo 115: recopila y cuadra los cuatro trimestres del año en un único resumen. Se presenta en enero. Si algún trimestre del 115 tuvo un error, aquí es donde suele saltar la discrepancia.

Modelo 190: resumen anual de retenciones a trabajadores y profesionales - Modelo informativo

Es el equivalente anual del modelo 111: junta los cuatro trimestres del año y, a diferencia del 111 (que va con importes agregados), aquí se detalla perceptor por perceptor: quién cobró qué y cuánto se le retuvo. Se presenta también en enero, y las cifras deben cuadrar exactamente con la suma de los cuatro 111 del ejercicio.

Modelo 347: declaración de operaciones con terceros - Modelo informativo

Es informativo, no se paga nada: declaras qué clientes o proveedores han superado los 3.005,06 € en el conjunto del año (sumando todas las facturas con esa persona o empresa). No es una retención ni un impuesto en sí, es un cruce de datos que usa Hacienda para verificar que lo que tú declaras como gasto coincide con lo que el otro declara como ingreso, y viceversa. Se presenta en febrero.

Modelo 349: declaración de operaciones intracomunitarias - Modelo informativo

Es una declaración informativa (no se paga nada aparte) que recoge las compras y ventas de bienes o servicios con empresas de otros países de la UE que estén registradas en el ROI (Registro de Operadores Intracomunitarios). Solo te afecta si facturas con proveedores o clientes europeos. Si toda tu actividad es nacional, no lo presentas. La periodicidad (mensual, trimestral o anual) depende del volumen de esas operaciones.

De dónde salen los números

Todos estos modelos se construyen a partir de tu libro registro de ingresos y gastos, que a su vez sale de las facturas que emites y recibes. Por eso insistimos en que nos hagas llegar todas las facturas, no solo las que a ti te parecen relevantes. Cualquier gasto sin factura no puede entrar en el cálculo.

Si un trimestre concreto te sorprende el importe, pregúntanos directamente por ese modelo: siempre podemos desglosarte de dónde sale la cifra.