Cuanto más gasto deducible tengas y puedas justificar, menos beneficio tributa. La lista de qué es deducible no suele ser el problema. El problema es que esté correctamente justificado cuando Hacienda lo revisa.

La regla general

Un gasto es deducible si es necesario para tu actividad, está vinculado a ella y lo puedes justificar con una factura completa a tu nombre. Un ticket o un recibo de Bizum no son, por sí solos, prueba suficiente.

Gastos habituales

  • Compras de material y mercancía.
  • Suministros y alquiler del local, o la parte proporcional si trabajas desde casa (lo explicamos en deducir gastos de vivienda si teletrabajas).
  • La cuota de autónomos y los seguros vinculados a tu actividad.
  • Gestoría, abogado u otros profesionales que contrates.
  • Publicidad, tu web y las herramientas de software que uses para trabajar.
  • Formación relacionada directamente con tu actividad.
  • El vehículo, pero solo si está “exclusivamente afecto” a la actividad, transporte, comerciales, taxi. Es uno de los gastos con más matices: lo desarrollamos en cuánto te puedes desgravar del coche siendo autónomo.
  • Si tienes un local: reparaciones, servicio de limpieza… cualquier gasto asociado al mantenimiento del local.

Lo que suele generar dudas

Las dietas y comidas con clientes son deducibles, pero con límites y solo si hay relación directa con tu actividad, y siempre pagadas con tarjeta o transferencia. En efectivo, a partir de cierto importe, pierden validez como prueba.

El error más caro

No suele ser deducir de más. El error habitual es no guardar bien las facturas, o pagar en efectivo algo que debería tener trazabilidad bancaria. Hacienda no suele discutir tanto el concepto del gasto como si puedes probarlo.

Qué prueba (y qué no prueba) un gasto

Justificante ¿Vale para deducir?
Factura completa a tu nombre (con tu NIF) Sí
Factura simplificada (ticket) No, salvo importes muy pequeños y sin alternativa
Recibo de Bizum o transferencia, sin factura No, por sí solo
Pago en efectivo superior a 1.000 € No: además de la factura, incumple el límite legal de pagos en efectivo
Factura + pago rastreable (tarjeta o transferencia) Sí, es la combinación más sólida

Antes de dar por perdido un gasto

Si tienes dudas sobre un gasto concreto, mejor preguntar antes de deducirlo que arriesgarte a que te lo cuestionen después, lo revisamos contigo caso por caso.

¿Tienes dudas con un gasto concreto?

Escríbenos sin compromiso a contacto@asesoriamadal.es y lo miramos juntos.