No existeix cap norma que digui “a partir de tal facturació, passa’t a SL”. La decisió depèn de diverses coses: quant benefici tens, quant risc assumeixes, quant pagues d’impostos en cada forma, la teva comunitat autònoma, quants diners necessites treure cada mes per viure i la teva situació familiar.

Una xifra orientativa

Sol començar a compensar entre 40.000 € i 60.000 € de benefici anual, tot i que no és una xifra fixada per Hisenda ni per llei: és una referència pràctica, no un llindar oficial. Per sota d’aquesta xifra, l’estalvi fiscal de passar a SL rarament compensa el cost afegit de mantenir-la (comptabilitat obligatòria, comptes anuals al Registre Mercantil, gestoria més cara).

No és només una qüestió de facturació

Aquesta xifra orientativa parteix d’un benefici “genèric”, però el teu cas concret té factors propis que la mouen en un sentit o un altre. La teva comunitat autònoma importa, perquè els trams i tipus de l’IRPF varien d’una a l’altra, i algunes tenen bonificacions pròpies per a autònoms o per a la creació de societats. També importa quants diners necessites treure cada mes per viure: com més diners treguis de la SL per a ús personal, més es dilueix l’estalvi fiscal, perquè aquesta sortida també tributa (via nòmina o dividends). I la teva situació familiar —persones a càrrec teu, altres fonts d’ingressos, les teves pròpies cotitzacions— canvia el càlcul igual que canvia qualsevol altra declaració de la renda. Per això 40.000-60.000 € és un punt de partida per començar a mirar-ho, no una resposta per al teu cas.

La raó que no és fiscal: la responsabilitat

Com a autònom, respons dels deutes del negoci amb el teu patrimoni personal present i futur, amb matisos de protecció per a l’habitatge habitual en determinades condicions, però com a norma general el patrimoni personal queda exposat. En una SL, la responsabilitat queda limitada, en general, al capital aportat a la societat. Si la teva activitat té un risc real de deutes grans (inversió, proveïdors, contractes amb penalitzacions), això pot pesar més que qualsevol càlcul fiscal, encara que facturis poc.

La diferència fiscal, en brut

Com a autònom, tributes per IRPF de forma progressiva: com més guanyes, més alt és el tipus marginal que s’aplica a l’últim tram del teu benefici. En una SL, l’Impost de Societats aplica un tipus fix, amb un tipus reduït durant els primers períodes per a empreses de nova creació. La comparació real no és només “tipus de la SL vs. tipus d’IRPF”: cal comptar també el que et costa treure diners de la SL per a ús personal (via nòmina o dividends, cadascuna amb la seva pròpia tributació), així que no és un càlcul que valgui la pena fer a ull.

Com decidir-ho a la pràctica

Si estàs a prop d’aquesta franja de facturació, o si el risc de la teva activitat ja et preocupa encara que facturis poc, és el moment de seure a comparar el teu cas concret amb xifres reals, no una regla general. Ho revisem amb tu abans que sigui una decisió presa a mitges.

Vols saber-ho amb els teus propis números?

T’oferim un estudi detallat en què analitzem la teva situació concreta i et diem, amb xifres, a partir de quina facturació et compensaria fer el salt a SL. L’estudi costa 150 € + IVA si ja ets client nostre, o 200 € + IVA si encara no ho ets. Escriu-nos a contacto@asesoriamadal.es si vols més informació: podem concretar una trucada per donar-te més detalls.