Una factura con un error de forma no es solo un detalle estético: puede dejar de ser válida como justificante fiscal, tanto para ti como para quien te paga.

Los datos obligatorios

  • Número de factura correlativo, sin huecos ni duplicados dentro de la misma serie.
  • Fecha de expedición.
  • Tus datos completos y NIF, y los de tu cliente: nombre o razón social, NIF/CIF, y dirección si es una empresa.
  • Descripción clara de la operación.
  • Base imponible, tipo de IVA aplicado y cuota resultante, y, si corresponde, la retención de IRPF.
  • Importe total.

Errores frecuentes

  • Numeración duplicada, o varias series sin un criterio claro que las diferencie.
  • No incluir la retención de IRPF cuando corresponde: muchos autónomos solo piensan en el IVA y olvidan que, al facturar a otro profesional o empresa, casi siempre hay que aplicar retención también.
  • Usar una factura simplificada (lo que antes era el “ticket”) cuando el cliente en realidad necesita una factura completa para poder deducirse el gasto.

Cuándo aplicar retención de IRPF

Si facturas servicios profesionales a otra empresa o autónomo, por norma general debes incluir una retención de IRPF en la factura, con un tipo reducido durante los primeros años de alta como autónomo, si te corresponde. Es uno de los fallos más comunes al empezar, porque no es intuitivo que la retención vaya en tu propia factura de ingresos.

Un ejemplo de cómo queda el importe final

Facturas 1.000 € de servicios profesionales a una empresa. Así se calcula lo que tu cliente te ingresa:

Concepto Alta reciente (retención 7%) A partir del 3er año (retención 15%)
Base imponible 1.000 € 1.000 €
+ IVA (21%) +210 € +210 €
− Retención de IRPF −70 € −150 €
Total a cobrar 1.140 € 1.060 €

El IVA lo cobras tú y lo ingresas después en el 303. La retención de IRPF, en cambio, no la cobras: la practica tu cliente y la ingresa él directamente en Hacienda a cuenta de tu IRPF. Si te la dejas fuera de la factura, no es que “ganes” ese dinero: es un error de forma que puede acabar generando un requerimiento.

Cuando trabajas con nosotros, revisamos el formato de tus facturas antes de que se convierta en un problema con Hacienda, no después.

¿Dudas con una factura concreta?

Escríbenos sin compromiso a contacto@asesoriamadal.es y te lo revisamos.

Si estás pensando en darte de alta, tienes la guía completa del alta de autónomo: cuándo, cómo y cuánto cuesta con nosotros.